ACCN“中国反商业贿赂合规研讨会”在京顺利召开，共同应对商业贿赂挑战！

作者: 金评媒JPM   

自十九大以来，中国政府的反腐败力度越来越大。过去五年，中国政府高调反腐，重拳出击，各类公司，包括党政机关和国有企业均受波及。然而，商业贿赂和腐败行为，如私下交易，吃拿回扣以及官商勾结等行为屡禁不止，依旧频发。

最新统计数据显示，全球每年因商业贿赂导致的损失高达1.5-2万亿美元，占全球GDP的2％。对于包括中国在内的全球国家来说，腐败仍然是一个紧迫的社会问题。反腐倡廉的范围越来越广，中国也在持续执行自身的反腐法律。随着中国反商业贿赂的力度增加，在中国经营的企业如何处理腐败已经成为不少企业关注的问题。

为助力业界发展需求，帮助企业更好地处理反腐败问题，上海都赛信息科技股份有限公司（Duxes）于2019年11月13-14日在北京举办了ACCN2019第十三届中国反商业贿赂合规研讨会。本届研讨会旨在推动企业了解日益复杂且全球化的最新反商业贿赂法规要点，建立完善对应的反腐合规体系与文化，从而帮助企业进一步控制管理费用，重塑企业合规结构，达到促进公司健全发展的需求。

主会场

此次研讨会两大专场论坛分两天举行，汇聚了来自追踪国际、康美包装、商业道德与合规中心、科文顿柏灵律师事务所、科兴生物、太阳能源、安永、ISO-PC278、国际经济法研究所、联合国开发计划署、全国企业合规专家委员会、金杜律师事务所、巴西航空工业公司、诺和诺德、科兴生物、安永、Wikrama Utama等机构和企业的高层领导出席了会议，针对全球反商业贿赂政策和法规的最新变化、尽职调查中的策略把控、各国家反腐败合规经验、企业合规风险的全角度控制、高风险市场公司合规的最佳实践、中美贸易冲突背景下的贸易合规经验、规范礼品款待法律机制、司法分析在腐败调查中的应用等行业内最受关注的话题，展开了精彩的分享和演讲！

反商业贿赂政策解读专场

Michelle Juan

追踪国际亚太地区区域经理

追踪国际是一个针对跨国运营公司和组织，集中资源以提供切实可行和高性价比的反贿赂合规解决方案的非盈利会员协会。为什么需要保留这样一个第三方机构呢？因为中介机构不仅可以跨过距离、时间、习惯和语言的鸿沟，为决策者提供更便捷的途径，而且可以集中宝贵的资源和经验，有效帮助跨国公司和组织依靠这些资源来加强项目的合规性。

但与第三方的实际协作中，还存在着各种实质性的风险，例如贪污贿赂、洗钱、国际制裁、强迫和贩卖劳工、国际犯罪、冲突矿产使用等，随着越来越多的国际商业伙伴加入，公司需要对越来越多的合规问题负责，导致风险扩大，各组织也会产生费用与浪费的累积效应。因此，基于风险的尽职调查就更显重要。

“尽职”的标准是什么？将大部分资源分配到最大的风险，协同管理尽职调查，向“合规委员会”发出严重危险信号，以确认违反协议者。同时，Michelle还与大家分享了减少尽职调查的费用的建议，比如自动对第三方风险进行初步评估，利用免费的风险评估和尽职调查的资源，简化第三方尽职调查问卷，同时调查中需要特别注意保持与机构的有效沟通等。

圆桌讨论

对全球合规、法律和贸易主管面临的主要挑战的不同观点

致同会计师事务所主管合伙人柯一鸣博士担任主持，与联合国开发计划署全球反腐败顾问Anga R Timilsina、康美包装法务与合规总监周颖针对“对全球合规、法律和贸易主管面临的主要挑战的不同观点”这一热点话题展开了圆桌讨论，并回答了参会嘉宾们的问题。

Anga R Timilsina指出，联合国开发计划署是部署在150多个国家，世界上最大的负责援助的多边机构。它的主要工作就是为发展中国家提供专业建议、培训和其他支持措施等。腐败问题本质还是发展方面的问题，因此他们也致力于解决国家层面的反腐工作，通过制定详细的公约以及激励机制，从多个方面帮助大部分国家减少损失，树立商业诚信。

周颖表示，从企业系统来说，应该建立起一个从上至下的行为规范，并对员工进行培训，比如与第三方合作建立一个员工体系，在固定时间做出报告，包括证据的收集，以此来考虑投资和风险；采购过程的评估，密切关注所有流程的进行；有效沟通，从而实现效率提升，减少成本。

Anatoly Yakorev

商业道德与合规中心总监

2014年俄罗斯接受欧盟制裁的事实并不遥远，而今天的合规情况更加复杂。制裁是影响企业经营的一个重要因素，近年来俄罗斯在全球经济份额在不断下降。但根据数据显示，俄罗斯现在10%最富有的人拥有全国83%的个人财富，换句话说，制裁让富有的人更富了。俄罗斯政府声明会帮助企业去降低制裁导致的损害并降低新制裁的威胁，但普京所说的法律专政实际上并没有真正实现。观察20世纪20年代以来，大企业不适用法律，这些都威胁着我们民主的合法性。

通过俄罗斯包括美国的一些实例我们发现：即使拥有先进的法律，无论多么健全或复杂，在实际应用中也会变得更加复杂：对精英阶层的选择性应用法律或者对大众的违法行为的无视，都是一场危机。因此，目前就更需要将反腐合规纳入“俄罗斯联邦数字经济”计划的发展中，包括对检举人的法律定义，对企业检举人的保护，就检举奖励问题做出实质的定论。

合规性在各个领域还面临很大的挑战，虽然不知道未来会怎样，但希望指出这些经验实例能够给中国企业的反腐败合规带来一些建议和帮助，避免碰到雷区。

周颖

康美包装法务与合规总监

对合规风险360度掌控，首先应该宏观的考虑到这十二类风险范畴，包括腐败和欺诈，企业治理，反垄断，产品合规性，数据保护/个人信息保护，知识产权管理，环境，健康和安全，劳动力资源，关税，出口管制，守法纳税，其他合规风险等。

那么如何去控制合规风险？可以从三个角度来考虑。首先，从价值链的角度出发，应当从研发、采购、制造、销售、营销、服务每一个流程进行反腐败合规的考量，例如研发过程中注重知识产权风险，包括自己员工的知识产权如何快速申报，如何使用知识产权避免侵权风险；其次，从功能角度出发，应当从人力资源、财务、信息科技、法务、内部审计、交易合规性六个领域来预判风险；最后，从政策和角色的设置的角度出发，就应当从政策结构和角色设置方面进行企业制度规定和人员工作安排，从而全方位的考虑到企业合规的方方面面。

圆桌讨论

礼品、娱乐和招待——高风险市场公司的最佳实践

科文顿柏灵律师事务所资深律师何敏担任主持，与科兴生物总法务顾问王瑾、太阳能源中国区资深法务顾问和法务总监高学文、安永合伙人张俊针对“礼品、娱乐和招待——高风险市场公司的最佳实践”这一热点话题展开了圆桌讨论，并解答了参会嘉宾们的问题。如何保持正常商业交往同时，把违规风险降到最低？随着国际经济形势的发展和政策的变化，这个老话题也有了新的变化和解答。

高学文

太阳能源中国区资深法务顾问和法务总监

在贸易合规通常的实践中，法务团队的经典步骤主要是六步，第一步，对进出口的产品/服务/资料进行正确分类；第二步，了解交易对方；第三步，确定是否需要许可证；第四步，查验贸易交易中所有各方；第五步：注意危险信号；第六步，记录保存和文件合规。

中美贸易冲突下，贸易往来产生了什么新的影响？以制造业为例，传统的美国进口贸易限制措施主要是双反、337条款、201条款、232条款，他们的共同性是条款较为温和，例如双反措施需要美国USITC和商务部两个机构共同调查核实，双方同时认可才可以施行。与此次升级的关税大战不同的是，在中美贸易冲突的“新常态”下，关税和其他限制措施的烈度和变化频率增大，企业运营面临更大地挑战和更多地不确定性。作为合规人员，应当增强对行业和法律/政策变化的意识，参与业务模式和商业条款的决策（通过提出好问题），积极参加排除程序或其他减损举措（甚至作为牵头人）。

KM Loi

ISO-PC278副主席

腐败的形式多种多样，常见的有贿赂、滥用职权、滥用公共财产、庇护主义/任人唯亲、隐瞒、贪污、资产非法增加、内幕交易、回扣、洗钱、裙带关系、妨碍司法公正、赞助等，另外还有影响力交易、加速费/疏通费等。贿赂在很多方面是一种古老的腐败行为，但目前已经蔓延至现代社会，贿赂引起严重的社会、道德、经济和政治问题，是国际发展和扶贫工作的最大挑战之一。在过去15年中，许多国家在国际层面上签署了相关的条例，打击贿赂犯罪。

2011年，英国标准学会发布了英国标准（BS）10500：反贿赂管理体系。ISO 37001:2016 反贿赂管理体系（ABMS）为公营、私营及非营利机构制订ISO反贿赂管理标准，即适用于所有规模和类型的组织的通用标准，在此前提下，ISO 37001:2016经过六个城市的共同商讨开发，于2016年10月14日（第47个世界标准日）出版并发布。此后，它成为了多个国家的反贿赂标准，印度尼西亚国家标准化署（BSN）于2017年1月采用ISO37001:2016作为印尼国家标准（SNI）。新加坡标新局和标准委员会于2017年4月12日发布并通过ISO37001:2016为新加坡标准ISO 37001。

企业合规体系与反腐调查专场

戴龙

中国政法大学教授、国际经济法研究所副所长、

竞争法研究中心执行主任

中国《反不正当竞争法》1993年首次立法，对于当时中国的市场经济改革，该法发挥了巨大的作用，20多年后，2017年第一部中国的《反垄断法》诞生，这两部分构成了中国的反不正当竞争的主要两部法律。最近《反不正当竞争法》重新修订，在现有的法律条文中又做了诸多修改和补充，将立法的价值回归到关注反不正当竞争行为的层面，同时与《刑法》相呼应，也将中国反商业贿赂的重要性进行了扩大和凸显。

新《反不正当竞争法》的反商业贿赂条款中明确规定，“经营者交易过程中，可以明示的向交易相对方支付折扣，或者支付中间人佣金，另外，将经营者的工作人员进行贿赂的行为，定为经营者的行为。”对于新法理念的变化，实质上是明确了进行商业贿赂的主体是“经营者”；明确进行商业贿赂的目的是谋取交易机会或者竞争优势；明确阐述了三类商业贿赂对象；合理区分了商业贿赂和合法的折扣、佣金。这些变化，也使反不正当竞争法的定义和范围更加广泛和切实。

Anga R Timilsina

联合国开发计划署全球反腐败顾问

礼品、娱乐和款待在很多国家是一个很常见的行为，我们用礼物来建立关系和表达感谢，但是，如果它们过度地影响决策，期望将来带来不应有的好处，被滥用于掩饰腐败的风险，就会构成为违法犯罪行为。与礼品、娱乐和款待费有关的腐败风险：主要适用于公共部门和私营部门。然而，在规范礼品、娱乐和款待方面存在许多挑战。对某些国家，礼品、款待等可能是一种社交礼节。要界定“界限”在哪，还需要考虑到频率、时间、金额、礼品或花费的价值，没有一刀切的方法。

如何降低与礼品、款待和娱乐费用有关的腐败风险？首先要确立一个行为准则，其中就需要考虑几个问题，如考虑什么是腐败行为，考虑到利益冲突，考虑关于接受或拒绝礼物、款待和其他好处的明确规定；第二，我们需要一个全面的披露制度，有效制止这些腐败行为；第三，我们需要系统审计，确定系统中的差距，而不仅仅是合规性检查；第四，我们需要内部和外部监测，最后，通过能力建设、教育和大力宣传，来改变公务员、私营部门行为者的行动和动机。

吴巍

金杜律师事务所合伙人

中国企业在境外投标中经常出现这几种违规行为：包括伪造投标文件、伪造银行保函、夸大财务能力、夸大技术能力等，这些行为在不同程度显现了中国企业在境外合规中的短板，原因主要是以下几点，首先，对境外法律制度、监管环节理解不到位，其次对境外机构的执法程序、工作习惯较为陌生，再次，合规管理体系存在严重漏洞。

由于各国立法完成程度不同，执法力度不一，对于全球企业来说，营造一个公正廉洁的营商环境就更显重要，建立合规制度正在成为企业的义务。未来合规的趋势将从被动合规到主动合规，单独执法到多国联合执法，惩罚企业到惩罚企业及个人，建立单一的合规体系到建立标准化、国际化的合规体系。同时吴巍律师也通过详细对比了新法出台后政策的变化，分享相应的应对措施和合规建议。  

赵云飞

巴西航空工业公司大中华及亚太地区合规官

合规体系的建立与实施，首先需要了解自己的公司目前的合规状况，通过巡视组对公司内部一轮一轮的抽查询问，了解实际情况和员工意见、评价，以此获知自己公司的合规情况，识别自身公司的合规性弱点；其次公司的合规部应当有自身的核心价值观，对公司的业务模式和市场详细了解，对潜在的合规风险有所甄别；最后，合规体系的建立与实施，关键是要落实到公司的整体上，公司内部的每一个员工应当树立好守门人精神，从工作流程到办公室文化的转变。

做合规行业者不仅仅在政策制定的方面，更多的是在如何帮助企业实施方面，这就需要合规官把自己融入到公司的整体之中，设法让企业的所有员工能够灵活应对合规体系内的条款。同时，合规官给员工提供建议时一定要考虑公司的实际情况，了解更多事实。另外，还需要考虑尊重各国文化差异对比、商业文化的迥异、外部法律环境发展、国际局势变迁等方方面面。

顾文艳

诺和诺德高级合规经理

医药行业一直都备受瞩目，同时也伴随着大量的质疑和压力。近年来随着市场的发展，业务中存在的重点风险也在不断变化，从原本较为常见的，公司内部缺详细的SOP，合规团队架构及人员不完善，公司缺乏系统及有效管理流程，到目前出现的新风险，包括赞助与捐赠项目中，通过支付专家劳务费及其他赞助款项，对专家造成不当影响；通过第三方中介机构进行不当的价值交换，出现贿赂行为等；大数据时代下的数据保护，个人隐私等。

医药行业主要的三个风险领域就是赞助与捐赠项目、第三方中介机构、与医疗卫生专业人士的互动，那么如何分别在这三个领域建立有效的合规培训和沟通体系？赞助与捐赠项目中，结算账目及所有支持文件需保持透明，项目实际执行与计划的一致、有效；在第三方中介机构中，随着近年外部执法环境的严峻，内部不断发展的业务越来越复杂，出现了一些新的风险趋势，那么在前期更应该做好风险评估、尽职调查报告，包括黑名单及重点名单的维护，以及建立高效的风险预警和风险管理流程；与医疗卫生专业人士的互动方面，增加更多数字化的解决方案。

圆桌讨论

企业反腐败、反舞弊内部调查中的合规禁区的探讨

科兴生物总法务顾问王瑾担任主持人，与安永合伙人张毓敏，巴西航空工业公司大中华及亚太地区合规官赵云飞，全国企业合规专家委员会成员郭楠针对“企业反腐败、反舞弊内部调查中的合规禁区的探讨” 这一热点话题展开了圆桌讨论，并详细地解答了参会嘉宾们的问题。

Paku Utama

Wikrama Utama的创始人、资产追回顾问

为什么企业必须要进行腐败检测？腐败检测就好比人类身体的检测，技术就像人类的大脑，掌控记忆和组织，而财务像人体的血管，负责整体的分配，而法律是告诉我们允许事项和禁止事项是什么。预先的腐败检测经过鉴定分析中的预防、调查，能够帮助企业在遇到欺诈时更大程度追回损失。

那么常规审计是否可以达到检测效果呢？和鉴定有什么不同？在数据收集方面，常规审计通过审计对象提供数据和信息，鉴定则直接从结构化和非结构化数据源（如计算机和服务器）中获取数据和信息；在数据恢复方面，常规审计无法进行数据恢复，而鉴定可以从删除、隐藏的数据中将数据恢复；在分析重点上，常规审计分析的是会计准则中的问题，而鉴定主要分析欺诈、违规、金融交易记录异常点；在分析范围上，常规审计从样本提取，而鉴定则根据客户需求而定的人数提取。

随着最后一场精彩演讲结束，为期两天的ACCN圆满落幕了！Duxes感谢诸位演讲嘉宾从百忙之中莅临峰会，并为大家带来了精彩的演讲！衷心感谢本届ACCN的圆桌讨论赞助科文顿·柏灵律师事务对本次会议做出的巨大贡献，此外，也特别鸣谢演讲赞助汇华资讯CBI对会议给予的大力支持。自2009 年以来，都赛反商业贿赂合规系列会议逐步发展壮大，Duxes也将继续积极推动反商业贿赂行业领域的交流与合作，针对反商业贿赂合规领域当前热点话题为与会者分享专家宝贵发展经验，帮助参会代表建立道德、合规且具有实质性受益的业务发展模式。

金评媒JPM

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