证监会“紧盯”新三板：一年发起24宗调查关注三类问题

来源: 新三板在线 于凡   

金评媒（http://www.jpm.cn）编者按：证监会对新三板调查力度空前，“紧盯”新三板三类问题。

11月30日，公准股份(830916)主办券商华安证券发布风险提示，称公准股份及其全体董事、监事和高级管理人员(含离职)被证监会立案调查。

针对公准股份，证监会33天内发了4则立案调查通告，追查范围一再扩大。

新三板公司及其全体董事、监事和高级管理人员被证监会立案调查尚属首例，但新三板公司被证监会立案调查早有先例。

新三板在线统计发现，在证监会发起的调查中，与新三板相关的案例逐年稳步上升。截止目前，证监会已进行60起类似调查，涉及51家新三板公司。

2014年，仅有1起调查，涉及1家新三板公司;2015年，上升到15起，涉及12家新三板公司;2016年，有20起调查，涉及17家新三板公司;2017年以来，已有24起调查，涉及21家新三板公司，其中国贸酝领(430583)、中海阳(430065)、金洋新材(832490)等7家新三板公司相关责任人被追查。

新三板在线总结分析，证监会发起调查的要点有三方面，分别是关联资金交易不审议、不披露，披露虚假财务数据和操纵证券市场。

第一类：关联资金交易不审议、不披露

关联资金交易不审议、不披露是新三板公司信息披露违法违规的一类典型。

涉及该类处罚的新三板公司有晨龙锯床(831160)、海格物流(430377)、ST时空客(831335)、金洋新材(832490)等。

调查结果显示，近两年，海格物流与关联方奥世迈共发生113笔关联资金交易，奥世迈占用海格物流资金最高达2718万元，占最近一期经审计归属于母公司所有者权益的27.46%，占资产总额5.54%。

此外，时任ST时空客董事长兼总经理王恩权，授权、知悉并直接主导了ST时空客与其本人之间的关联资金交易。

时任晨龙锯床法定代表人兼董事长、晨龙集团的法定代表人、晨龙锯床和晨龙集团的实际控制人、合一机械实际控制人丁泽林，其授权、知悉并直接主导了晨龙锯床与晨龙集团、晨龙锯床与合一机械之间的关联资金交易。

上述关联交易均未按照规定履行关联交易决策审议程序，也未要求公司在临时公告中披露上述关联资金交易。

对此，证监会对晨龙锯床、海格物流、ST时空客等新三板公司警告并处30万元罚款，对相关责任人警告并处3到5万元罚款。

同时，ST哥仑步(835494)的总经理无法履职事实发生一个多月后才披露《高级管理人员变动公告》，公司被处以警告及处罚30万元。

除此之外，新三板公司超比例(增)减持股份不及时或不披露问题，也值得关注。

首家被调查的新三板公司易同科技(430258)，就因其在2013年8月8日与自然人杨军、上海旭森、乐源控股合计持有商赢环球(原证券简称：大元股份，证券代码：600146)达到5%的比例，相关一致行动人信息未能按法律规定在三日内发布超比例持股公告。

而在其后进行的相关信息披露中，又遗漏了一致行动人上海易同及持股情况，造成超比例公告不完整、不准确的违规事实。证监会给予易同科技警告并处30万元罚款。

面对同样问题的奥美格(430406)，证监会在2015年11月25日给予控股股东柳忠、股东汪腊梅警告，因二人超比例减持奥美格股份未披露，对柳忠合计罚款50万元，对汪腊梅合计罚款70万元。

第二类：披露虚假财务数据，虚增利润与收入

财务作假，是资本市场的大忌，更是证监会审查的重点。公准股份、银都传媒(430230)、参仙源(831399)、ST现代(430010)等新三板公司，因此受到严查。

2016年营收近14亿元的公准股份，自2015年净利润保持在1亿元以上，但公司却只有一条老旧生产线。就这么算来，该公司生猪屠宰效率能达到每分钟三头。

这引起市场和监管部门的质疑。公准股份的主办券商华安证券首先警觉，今年4月10日其发布风险提示称，公准股份原聘请的审计机构不再对其2016年年度报告进行审计，而目前新的会计师事务所尚未聘请。“对公准股份进行了实地走访，通过现场核查发现公准股份的经营情况存在不确定性”。

到目前，公准股份从董事长到监事乃至前任董秘，均被证监会“调查”，显然这家新三板公司的财务报告存在大大的“问号”。

银都传媒的财务造假问题，也不是什么新闻。该公司因其披露虚假主营业务收入、虚假记载关联方、虚假记载对外担保事项等，被证监会警告并处以60万元罚款，对13位相关责任人进行了警告并处以3万元到30万元的罚款。

此外，参仙源通过少计成本、价格不公允的关联交易等方式虚增利润1.29亿余元，现代农装连续两个会计年度虚增利润。这两家公司董事长、总经理、董秘等相关高管也收到证监会的相应处罚。

如今，银都传媒、参仙源目前处于“僵尸”状态，ST现代则深陷诉讼。

尤其是银都传媒，公司主办券商东方花旗证券已发37则风险警示公告。同时，该公司实际控制人、董事长关杭军，实际控制人、董事、总经理李文于2016年10月24日起处于失联状态，公司办公场所已被物业限制使用，公司实际已停止经营。

第三类：操纵证券市场，股票异常交易

资本市场的游戏，总令参与者“铤而走险”。操纵证券市场，便是众多参与者“明知不可为而偏上虎山行”的一种不当行为。

2017年11月16日，阿波罗(832568)控股股东、实际控制人陆金琪、邵军因“涉嫌操纵证券市场”被立案调查。

阿波罗正值IPO申报关键期，被查前阿波罗已处于IPO排队企业的前列。对于IPO排队企业来说，公司董监高被证监会立案调查已经触犯了上市规则，阿波罗的IPO梦破碎。

事实上，对于操纵证券市场的不当行为，监管层从未放松警惕。2015年，中海阳(430065)、中科招商(832168)和九鼎集团(430719)等皆因“股票异常交易”、“涉嫌违反证券期货相关法律法规”被查。

根据证监会披露的调查结果，证实中海阳控股股东薛黎明操纵证券市场，没收薛黎明违法所得54.58万元，并处以54.58万元罚款。

据悉，薛黎明在2015年3月12日至23日期间，控制使用“薛黎明”等8个账户，通过连续申报、以高于做市商报价价格大笔申报的方式，将新三板挂牌公司中海阳在相关交易日的收盘价均维持在8元以上，非法获利54.58万元。

不过，中科招商与九鼎集团只是被调查“了解情况”并未立案。截至目前，这两家公司未有相关调查结果披露。

此外，易所试是首家也是目前唯一以“操纵证券市场”罪名被处罚的新三板公司。证监会对易所试及其实际控制人章源、董事会秘书张万翔和原总经理白龙桥立案调查，对易所试处以300万元罚款;对章源给予警告，并处60万元罚款;对白龙桥、张万翔给予警告，并分别处以30万元罚款;

因为“操纵证券市场”，国贸酝领控股股东陈宏庆、赛卓药业实际控制人阙文彬也被证监会罚没违法所得并处罚金。

（编辑：杨少康）

来源: 新三板在线 于凡

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