美国SEC确定对在美上市中国公司的要求

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中国公司在美国的交易并没有变得更容易，美国证券交易委员会(SEC)已经敲定要求外国公司披露信息的规定。

根据周四的一份声明，具体来说，在美国证券交易所上市的中国公司必须披露其是否为政府实体所有或控制，并要求这些企业遵守美国上市公司会计师监督委员会（PCAOB）的审计标准。如果企业未能达到要求，将被摘牌。

SEC主席盖里·詹斯勒表示:“这一最终规则进一步强化了国会的授权，触及了SEC保护投资者使命的核心。”

对于在美上市的中国公司而言，这一直是一个重大问题。11月初，SEC表示，它已开始建立一个框架，以应对PCAOB“由于某个管辖区当局采取的立场”而无法检查或调查位于该管辖区的会计师事务所的情况。

该规则还要求外国发行人在其年度报告中为自己及其任何合并的外国经营实体提供某些额外的披露。

该法案的基础是2002年的萨班斯-奥克斯利法案。在过去的一年里，这些规定在《外国公司问责法案》中变得更加明确，该法案是在2020年春天瑞幸咖啡(OTC: LKNCY)的虚假交易丑闻中启动的，并在特朗普政府结束时生效。美国证券交易委员会已于2021年初通过该法案，目前正接近最终定稿。

SEC代理首席会计师Paul Munter在早些时候的一份声明中表示：“有了这条规则，我们可以继续确保我们资本市场上的所有公开交易的发行人都遵守相同的要求，并且投资者可以得出相同水平的对所有发行人的审计质量充满信心，无论其注册公共会计师事务所位于何处。”

特朗普签署生效的《外国公司问责法案》给了中国公司三年时间来遵守法律。然而，6月，参议院通过了加速法案（AHFCAA），这将把退市或遵守法律的时间缩短到两年。

詹斯勒还表示，“委员会和PCAOB将继续合作，确保进入美国资本市场的外国公司的审计机构遵守我们的规则。我们希望外国政府能够与PCAOB合作，采取行动使之成为可能。” 

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