票据频现“黑天鹅” 北部湾银行风控推“十禁”

来源: 中国经济网   

在农行、中信、广发、宁波银行等多家银行暴露出一系列的票据“黑天鹅”事件之后，票据业务的自查和整顿力度空前，而市场也绷紧了这一根神经。

8月17日，4年前因深圳一家公司利用虚假贸易背景和虚假抵押登记骗取银行7600万案，一审判决落幕，涉案三人被判有期徒刑，案件中的受害者北部湾银行也被市场所关注。

据《中国经营报》记者了解，该案件事发于2012年票据业务“野蛮式”发展时代，至今已经4年了。案发后正值该行组建新一届领导班子，对于风险排查后根据实际操作推行了票据业务操作“十禁”。

该行票据业务负责人表示，风险案件的发生令北部湾银行不得不加强票据业务的风险管控。源头堵、中间查、事后改，抓操守、严制度、重执行，北部湾银行近几年来忘羊补牢、筑牢风险防线、固本强基的过程感触颇深。

7600万票据造假案回溯

2012年初，深圳市中鑫发有色金属有限公司（以下简称“中鑫发公司”）实际控制人袁二虎了解到北部湾银行防城港支行可以承兑大额汇票，便指使被告人李奇峰、王新国、刘继亚3人以中鑫发公司经营铝锭贸易为背景、以广东惠东县万隆新城商铺作为抵押，向北部湾银行申请开立银行承兑汇票。

在开立承兑汇票期间，王新国受袁二虎指使，伪造中鑫发公司增值税发票、财务报表和铝锭购销合同等虚假资料交给北部湾银行，刘继亚则作为公司法定代表人在虚假资料上签字并委托袁二虎与银行签订承兑协议，北部湾银行由此“躺枪”。

在2012年4月6日至2014年2月26日期间，中鑫发公司以虚假的贸易背景和虚假的抵押登记手续共骗取北部湾银行开出17次承兑汇票，累计票面总金额为14.3亿元。而今中鑫发公司仍有7633.91万元未归还。

“如今法院已经做出了一审判决，而相关的赃款追缴工作也在跟进。案发后，正值北部湾银行组建新一届经营班子，以降杠杆、化不良、严风险、强根基为主线全方位固本强基工程拉开帷幕。通过这件案子，该银行对各业务条线风险控制和内部管理做出了脱胎换骨的整改，下重药、施良方、见成效。”北部湾银行有关负责人接受记者采访时表示。

“票据风险频发，并非偶然。这种低风险业务有待银行重新审视。”该负责人表示，风险的防控要通过严制度、强流程、重执行来实现。

四重风险埋隐患

在所有银行业务中，票据业务一直被认为是风险最小、风险可控、流动性最强、盈利能力最强的低风险业务。然而，该业务中的道德风险、市场风险、利率风险、操作风险、信用风险、流动性风险等因素却难免被忽视。

上述负责人认为现行票据风险集中于操作风险、信用风险、合规风险和市场交易风险四块。

上述负责人认为，从当前黑天鹅事件中，操作风险占据绝大多数，其中五种情况较为常见：一是银行票据业务在办理时会出现先贴后查，逆向操作；二是办理贴现取得的票据背书不合法，不完整。这不仅违反《票据法》的规定，在发生法律纠纷或出现票据流失等情况的时候，银行无法主张票据的权利，任何票面或背书的瑕疵都会造成贴现的支付结算风险；三是票据在保管过程中因保管不善造成的票据毁损、遗失或者被盗窃而形成的风险；四是不法分子使用变造、伪造票据、“克隆票”、作废票据来骗取银行资金的，票据业务人员经验不足，识假辨假能力不够，而使得银行遭受损失；五是内控制度不严，银行业务人员有章不循，违规操作，不按规定审核票据，不坚持复核制度，没有收妥票据便将资金划出，让不法分子有机可乘。

相比操作风险，信用风险则是市场所引起。上述负责人称，目前国内企业信用大环境不健全，也加强了信用风险的防控难度，尤其是“两高一剩”企业和风险防控能力较差的小微企业票据信用风险更为容易暴露。

此外，由于同业竞争和考核压力，票据业务中的合规风险也始终存在。目前“互联网+”高速发展，票据业务因此突破了传统的空间和地域范畴，加上受到票据资金成本和同业竞争的影响，票据从业人员迫于考核压力以及素质、思想的影响，很容易铤而走险，进行违规操作。

最后，市场交易风险也在逐步显现，由于票据市场交易的日趋频繁，交易范围和区域的不断扩展，多次数的背书及代持代管等模式创新，间接都会对业务操作的安全性及票据的真实性提出了考验，埋下了风险隐患。

北部湾银行票据管理“十禁”

7600万元票据事件给北部湾银行上了生动一课。面对票据业务的重重危机，化解风险成为了关键一环。

“2015年来，北部湾银行票据业务在风险防控上了一个台阶。”上述该行负责人表示，票据业务的发展与风险管控是相辅相成，缺一不可，银行在内部加强了内控机制，规范了票据业务操作流程，并实行了分级审批。银行部门分工协作，建立了相互制约制度，堵塞漏洞。同时，在票据业务队伍和追责问责上都进一步完善，增强了业务人员素质和能力，防止出现内部风险和道德风险。

针对实际业务的开展，北部湾银行将规章落实到了具体操作上，实行了“十禁”制度，包括禁止末见票，末审票，先划款等逆流程操作；禁止买入返售票据交行外代保管；禁止买断业务入库时不作背书；禁止买入返售业务无交易前手的半背书；禁止与票据掮客或中介发生业务往来；禁止将票款划到我行规定以外的账户；禁止纸票买入返售交易不签合同；禁止与客户私下签订协议文书；禁止末收妥票款前与客户交割票据或电票变更；禁止以习惯代替制度、以信任代替规定。

“2016年，根据银监会203号文，北部湾银行组织开展了票据业务风险仔细排查，没有发现相关风险问题。”上述负责人表示，银行对于此前所有票据风险已经清查，在2014年新领导班子上任之后，北部湾银行票据业务的资金损失率、经济发案率、假票收进率、不良资产率均为零。

该负责人还认为，业务风险管控不落实是无法做大做强业务的，而北部湾银行将“十禁”制度作为业务保障。据该行2015年年报显示，该行总资产突破千亿元，利润比上年翻了一番，增幅在国内城商行中排名列前，不良贷款率比上年下降一倍。

来源: 中国经济网

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