品润咨询——不精通业务,税务筹划是纸上谈兵
【摘要】
7月底,国务院常务会议对小微企业和个体工商户的10项税费优惠政策进行部署安排,将多项税收优惠政策延续优化至2027年底。今年以来,从中央到地方,支持中小微企业和个体工商户的税惠政策接连出台。税费红利激发市场活力,此时企业应主动作为,把政策“暖阳”转化为发展动力,夯实内功,提升产品和服务品质的同时,积极做好税务筹划,实现企业利益最大化。
什么是税务筹划?
税务筹划,是指在纳税行为发生之前,在不违反法律、法规(税法及其相关法律、法规)的前提下,通过对纳税主体(法人或自然人)的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排,以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。
税务筹划四大特征
1、合法性
指税收筹划必须在法律允许的范围内进行。当纳税人有多种合法纳税方案可进行选择时,可选择低税负方案。这也是税收政策调节引导经济、调节纳税人经营行为的重要作用之一。
2、超前性(前瞻性)
即在纳税前甚至在经营行为前进行的纳税规划、设计和安排,是企业税收筹划的重要特征。企业的纳税行为产生于经营行为之后,这在客观上为企业提供了纳税前实现筹划的机会。
3、目的性
指企业进行税收筹划是为了获取最大的税收利益。一方面,可以选择税收成本较低的方案实现企业低税负;另一方面,通过将纳税期合法推后,减低税收负担,降低资本成本。
4、综合性
税收筹划应着眼于企业资本总收益长期的、稳定的增长,而不是个别税种税负的轻重。除此之外,企业在进行税务筹划时,还需要综合考量经营管理决策中其他因素,以达到总体收益最大的目的。
精通业务,做高层次税收筹划
一切税收筹划都是通过对企业商业行为的规划,使企业在身份、行为上满足税收优惠政策的条件,从而享受税收优惠的过程。需要强调的是,税收筹划必须以不影响企业经营目标和业务目标为前提。
税收筹划是税法和业务的完美组合,它不仅是财务部门的职责,更是整个公司协调合作的结果。优秀的税务筹划师一定是一位业务高手,反之,不精通业务的财税人员是无法做出高层次的税务筹划。
试想,财税人员在不懂业务的情况下进行的税务筹划,对业务不了解、不清楚,那么结果往往会导致:不仅税务筹划没有做好,还可能为企业“埋雷”。
由此看来,企业管理层、业务部门与财务部门必须形成常规化的有效沟通,让财务部门真正了解企业的现有业务以及未来的业务规划,同时也使业务部门更好地了解财务部门筹划的目标,保证所有部门在同一目标下分别清晰地执行本部门的任务,扮演好各自的角色,最终能够让企业的税务筹划模式合理、思路清晰、计算准确,支持的证明文件、材料、凭证等真实合法。
税务筹划作为企业经营管理的一个重要环节,必须服务于企业财务管理的目标——企业价值最大化,通过合法、有效的税务筹划,促进企业效益实打实的增加。企业高质量发展,久久为功。
品润咨询专注成长型企业财税管理咨询服务的公司,致力于为中国民营企业提供落地式财税管理解决方案,围绕财税六大思维、账、钱、税系统等方面,帮助国内中小企业老板们解决税务难题,合法降税,规避涉税风险,保障企业家财富安全,实现企业利润提升。
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