紫金农商行注类贷款占比飙升 裁判文书网检索结果超2000

作者: 中国基层网   

历时近两年的等待，江苏紫金农村商业银行股份有限公司（下简称：紫金农商行）终于拿到了A股入场券。

6月21日，证监会第89次会议审议结果显示，紫金农商行首发获得通过。其将在上交所发行股数不低于发行后总股本的10%（含10%）、且不超过发行后总股本的25%（含25%），即不低于3.66亿股、且不超过10.98亿股。在当下的弱市环境下，对整体市场而言不容乐观。

《中国基层网财经》注意到，紫金农商行近年来资产规模不断扩大，但公司注类贷款占比飙升，为其上市后的表现增添了一份不确定性。

重组贷款逐年提升引发审委关注

根据《招股书》披露，紫金农商行报告期内的经营业绩主要来自于利息净收入，从2014年到2017年上半年，利息净收入分别为23.5亿、27.09亿、31亿、16.82亿，占该行营业收入之比分别为94.5%、93.99%、91.49%及95.13%。

众所周知，商业银行的利息净收入，主要来自于发放贷款和垫款业务。2017年上半年-2014年，紫金农商行不良贷款率分别为2.71%、2.29%、1.98%和1.89%，呈逐年增加递减。

而相对于江苏省银行业金融机构部分年份不良率来说，公司不良率较高。江苏银监局公布的2016年该省银行业金融机构合计不良贷款率为1.36%，相比之下紫金农商行同期不良贷款率1.98%就显得较高。

如果说不良贷款率还不能说明紫金农商行的风控问题，那么该行的重组贷款及重组贷款中关注类贷款则在三年中不断攀升。

《中国基层网财经》注意到，2014年-2017年上半年，紫金农商行重组贷款占比分别为0.71%、2.65%、3.11%及3.08%。关注类贷款占比2014年和2015年分别为20.7%和22.45%，如果这个占比还算正常的话，那么从2016年开始此项数据突然激增为64.86%，2017年上半年为62.89%。

紫金农商行在《招股书》中表示，2017年6月末，重组贷款中展期贷款余额较2016年末大幅增加的主要原因，是江苏雨润肉类产业集团有限公司、南京雨润食品股份有限公司两家公司借新还旧贷款合计3.8亿元。

而关注类重组贷款占比大幅上升则是将2015年正常类贷款下调至关注类所致。但发审委要求公司说明，报告期内重组贷款比重呈上升趋势，且重组贷款占比超过逾期贷款占比的原因及合理性；与可比上市银行相比，重组贷款占比是否合理；重组贷款的五级分类是否合理，减值计提是否充分，是否存在通过重组贷款规避相关监管指标的情形等。

批量转让不良资产

紫金农商行曾采用多种方式消化处理不良资产，除了加强对不良资产的清收力度之外，还采用核销、向第三方转让不良资产等方式。

《中国基层网财经》发现，自2011年以来，紫金农商行合计呆账核销8.75亿，其中2017年上半年核销呆账2.07亿，为2011年以来最多。

此外，公司还进行了5次批量不良资产转让，涉及账面原值共计19.14亿元，转让价格合计约5.92亿元。其中，于2016年向华能信托-紫诚转让的一笔账面原值为1.68亿的不良资产转让，受到发审会的关注。

在《招股书》中，紫金农商行对该笔转让的解释为，紫金信托在与华能贵诚信托签署转让合同时，约定委托人不得通过嵌套等方式直接或变相引入自然人的资金或紫金农商行的理财资金，同时约定华能贵诚信托受让紫金农商行持有的基础资产收益权，紫金农商行作为资产服务机构，对上述基础资产提供处置回收相关服务。 

诉讼缠身

根据招股书披露，截至2017年6月30日，该行尚未了结的争议标的金额在1,000万元以上的重大诉讼、仲裁案件共5起，涉诉金额共计8934.65万元。

在上诉未决诉讼中，最大的一起诉讼是该行作为被告的一起抵债资产纠纷案。涉及金额为2584.65万元，原告为江苏绿色獭兔开发有限公司。该案件一审法院判决紫金农商行赔偿原告经济损失1448.43万元，该行不服上诉至南京市中级人民法院，二审法院裁定发回重审，目前该案件还在再审审理中。

根据裁判文书网提供的数据，进一步研究紫金农商行的民事涉案情况，所得到的结果惊人。

截止发稿前，裁判文书网数据显示，与该行相关的民事案件多达2035个结果。

（截图来自中国裁判文书网）

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